2024 연말정산 신용카드 소득공제 한도(체크카드, 현금영수증 등)

연말정산 때 어느 항목 공제보다 가장 쉽게 받을 수 있는 신용카드 소득공제! 오늘은 2024 연말정산 신용카드 소득공제 한도에 대해서 살펴보고 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 어떤 비율로 사용하는 것이 가장 좋은지 황금비율도 같이 알아보겠습니다. 

 

 

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2024 연말정산 미리보기

2024 연말정산(2023년 소득분)에 대한 간소화 서비스는 2024년 1월 15일부터 시작될 예정입니다. 국세청은 간소화 서비스를 시작하기 전에 연말정산 미리보기 서비스를 12월말까지 제공할 예정입니다. 미리보기 서비스는 작년 자료와 올해 예상 사용액으로 공제를 얼마나 더 받을지 아니면 세금을 더 내야 할지에 대해서 알려줍니다. 

 

각 공제항목별 상세 설명과 절세팁을 꼼꼼히 챙겨서 올해 얼마 남지 않은 기간 동안, 현명한 절세전략으로 13월의 보너스를 받으시기 바랍니다

 

 

 

 

 

신용카드 소득공제 한도 및 예시

1. 소득공제 한도

카드 사용에 따른 소득공제는 신용카드, 체크카드, 선불카드, 현금영수증이 모두 포함됩니다. 하지만 각 결제수단별 소득공제율이 다르니 잘 따져보시고 사용하셔야 합니다. 공제 한도 및 결제수단 별 소득공제율은 다음과 같습니다.

 

결제수단	소득공제율*	연간 공제 한도
신용카드	사용금액의 15%	총 급여 7,000만원 이하 : 300만원 총 급여 7,000만원 초과 : 250만원
체크 및 선불카드	사용금액의 30%
현금영수증	사용금액의 30%

* 소득공제율의 사용금액은 근로자 총급여액의 25%를 초과하는 금액임

2. 소득공제 예시

연소득 5,000만원인 직장인이 한 해 동안 2,000만원을 소비했을 경우 예시입니다.

 

결제 수단	사용액	소득공제율
신용카드	1,200만원	15%
체크카드	400만원	30%
현금영수증	400만원	30%
전체 사용액	2,000만원

 

연소득의 25%를 초과한 금액에 대해서만 소득공제가 되므로 5,000만원의 25%인 1,000만원을 초과하는 1,000만원에 대해서만 소득공제가 이루어집니다. 결국 신용카드 사용분 1,200만원에서 1,000만원을 제외한 200만원만 해당되므로 아래와 같이 총 270만원의 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

결제수단	소득공제 대상액	소득공제액	소득공제 합계
신용카드	200만원	30만원(200만원 x 15%)	총 270만원
체크카드	400만원	120만원(400만원 x 30%)
현금영수증	400만원	120만원(400만원 x 30%)

 

신용카드 소득공제 황금비율

위의 예시에서 보았듯이 직장인이 신용카드만 사용했을 경우에는 1,000만원 x 15% 인 150만원만 소득공제를 받을 수 있게 됩니다. 따라서 황금비율은 총소득의 25%는 신용카드를 쓰고 그 이후에는 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 유리합니다. 위의 예시로 황금비율로 사용했을 경우 소득공제액은 최대 한도액인 300만원이 됩니다.

결제수단	사용액	소득공제율	소득공제액	소득공제 합계
신용카드	1,000만원	15%	0원	총 300만원
체크카드	600만원	30%	180만웜
현금영수증	400만원	30%	120만웡

 

즉, 신용카드만 사용했을 경우에는 소득공제를 150만원 밖에 받지 못하지만 황금비율로 사용했을 경우에는 300만원으로 2배 차이가 발생합니다.

 

연말정산 신용카드 소득공제 제외 항목

연말정산 시 신용카드 소득공제에서 제외되는 항목이 있으니 잘 확인하시고 나중에 낭패 보는 일이 있도록 미리미리 챙기시기 바랍니다. 그리고 신용카드 공제도 되고 다른 항목도 중복으로 받을 수 있는 항목이 있으니 꼭 챙기시기 바랍니다.

1. 소득공제 제외 항목

• 세금, 공과금, 통신비, 인터넷 사용료, 신차 구매, 리스 비용, 해외여행, 면세점 물품

2. 소득공제 중복 공제 항목

• 의료비, 미취학 자녀 학원비, 교복 구입비

 

2024 연말정산 달라진 점

올해 연말정산부터 기부금 세액공제, 신용카드 등 소득공제, 연금계좌.교육비.월세 세액공제, 중소기업 취업자 소득세 감면, 과세표준 구간 조정 등 5가지 세법이 개정되었습니다. 개정된 세법도 꼼꼼히 잘 챙겨서 놓치는 공제 없이 올해 연말정산도 잘 준비하시길 빕니다. 2024 연말정산 개정되는 세법 5가지 상세 내용은 아래에서 확인이 가능합니다.

 

 

 

 

 

마치며

지금까지 2024 연말정산 신용카드 소득공제 한도에 대해서 알아보았습니다. 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용을 적절히 사용해서 최대한 공제를 많이 받으시길 기원합니다. 감사합니다.